캐나다 양도소득세(캐피탈 게인) 알아보기

금리 인상 여파로 모기지에 부담을 느끼고 있는 임대 부동산 소유주들이 마켓에 부동산을 많이 올리고 있다고 합니다. 현재 판매를 하고 있는 임대용 콘도일 경우 5-6년 전 분양을 받은 것으로 현재 시세가 좋지 않다고 하더라도 양도소득(Capital Gain)이 발생할 수밖에 없는데요. 이번 포스팅에서는 캐나다 양도소득세인 Capital Gain Tax에 대해서 자세히 알아보겠습니다.

 

 

캐나다 양도소득세 계산하기

 

 

양도소득 계산

---

캐나다는 양도소득의 50% 과세대상인데요. 양도소득에 대해서만 세금이 따로 부과되는 것이 아니라 근로소득이나 사업소득 등의 기존 소득에 양도 소득이 합쳐져 과세 연도의 전체 소득이 계산되고 그에 해당하는 세금이 부과됩니다. 캐나다에서 양도소득세를 계산하는 기본 공식은 다음과 같습니다.

 

양도 소득 = 판매 가격 – 구매 가격

 

양도 소득을 확정한 후에는 과세대상 양도소득을 계산해야 합니다. 이 과세대상이 되는 양도소득은 발생한 비용으로 공제되어 감소되는 효과가 있습니다.

 

과세대상 양도 소득 = 양도 소득 x 50%

 

그런 다음 과세 양도 소득이 과세 연도의 전체 소득에 추가되고 최종 금액이 소득세를 결정하는 데 사용됩니다.

 

과세 연도 전체 소득 = 기존 소득 + 양도 소득

 

 

양도소득세 부과 대상

---

부동산에 대한 양도 소득뿐만 아니라 모든 자산에서 발생하는 양도 소득이 있다면 세금이 부과되는데요. 양도소득세 부과 대상이 되는 소득에 대해서 자세히 알아보겠습니다.

 

부동산 판매:

일반적으로 주택, 콘도, 토지 등의 부동산을 매각하고 취득한 이후 가치가 상승한 경우 양도소득세를 부담하게 됩니다. 그러나 주 거주지(Principal Residence)의 경우는 양도소득 금액에 제한 없이 세금이 면제됩니다. 주 거주지 보고는 세금보고 시 할 수 있으며 이 부분은 추후 자세하게 포스팅하겠습니다.

 

투자 판매:

주식, 채권, 뮤추얼 펀드 또는 기타 투자금을 이익으로 매도할 때 양도소득세가 부과됩니다. TFSA(Tax Free Saving acccount) 계좌에서 발생된 투자 수익은 해당되지 않습니다.

 

비즈니스 자산:

사업주로서 가치가 증가한 기계, 설비, 건물 등의 자산을 매각하는 경우에는 이 매각에 따른 양도소득이 과세대상이 될 수 있습니다.

 

스톡 옵션:

사용자로부터 스톡옵션을 받고 이를 행사한 경우 후속 이익은 자본이득으로 간주하여 그에 따라 과세할 수 있습니다.

 

가상화폐(Cryptocurrency):

캐나다에서 암호화폐는 상품으로 취급되며, 비트코인과 같은 암호화폐를 이익을 위해 매매하거나 거래할 때 양도소득세가 적용될 수 있습니다. 특히 암호화폐 경우 주식이나 뮤추얼 펀드와 같이 캐나다 국세청(CRA)에서 바로 조회할 수 있는 시스템이 없어 세금보고 대상이 되는지 궁금해하시는 분들이 많으신데요. 바로 조회할 수 있는 시스템은 아직 없지만, CRA에 명확하게 보고해야 되는 부분에 대한 가이드가 있습니다. 잘 참조하시어 세금보고 시 누락되지 않도록 하시길 바랍니다. 

 

 

🔽캐나다 가상화폐 캐피탈 게인 보고 자세히 알아보기

 

캐나다 세금보고: 가상화폐 비트코인 수익 신고하기(Schedule 3) - 올 어바웃 캐나다

 

Guide for cryptocurrency users and tax professionals - Canada.ca