캐나다 암호화폐 자산 세금보고 새로운 규정 파해지기

최근 캐나다 정부는 2027년까지 OECD의 암호자산 보고 체계를 채택하여 세금 투명성을 높이고, 암호자산 서비스 제공자들에 대한 보고 의무를 강화할 계획을 발표했습니다. 이로 인해 암호자산을 거래하거나 보유하는 납세자들에게는 새로운 세금 보고 규정이 적용될 전망인데요. 가상화폐 거래를 하고 있는 분들이라면 정확한 세금보고를 위해 내용을 숙지하시는 것이 좋을 것 같습니다.

 

 

 

캐나다, 암호자산 세금 규정 강화로 글로벌 표준 준수

캐나다는 최근 OECD(경제협력개발기구)가 제시한 암호자산 거래 관련 정보 교환을 위한 새로운 글로벌 기준을 채택하기로 했는데요. 2024년 캐나다 연방 예산은 이 조치를 2026년부터 국내에 도입하고, 2027년부터 정보 교환을 시작하겠다는 정부 계획을 명확히 밝혔습니다.

 

이러한 변화는 암호자산 거래에 대한 세금 신고와 관련하여, 납세자와 세무 전문가들에게 캐나다 국세청(CRA)의 명확한 지침이 필요함을 의미합니다.

 

 

 

 

암호자산(Crypto-assets)이란?

암호자산은 비트코인과 같은 암호화폐를 포함하며, 이외에도 화폐가 아닌 자산을 나타낼 수 있는 암호화 토큰 등을 포함합니다. 암호자산은 금융 중개기관 없이 발행, 보유, 전송이 가능해 기존의 자산 거래 방식과는 다른 독특한 특성을 가지고 있습니다.

 

암호자산 시장의 진화와 세금 문제

암호자산 시장은 급속히 성장하고 있습니다. 그러나 이러한 성장은 세금 당국에 새로운 도전을 안기고 있습니다.

 

세금 회피의 가능성

암호자산은 전통적인 금융 시스템을 거치지 않아 과세 거래를 추적하기 어렵습니다. 따라서 세금 회피 또는 불법 거래의 가능성이 높아지고 있습니다.

 

새로운 중개업체의 등장

암호자산 시장은 암호자산 거래소와 디지털 지갑 제공자 같은 새로운 형태의 중개업체를 탄생시켰습니다.

• 암호자산 거래소: 암호자산과 정부 발행 통화 또는 다른 암호자산 간의 거래를 지원
• 디지털 지갑: 개인이 암호자산을 저장하거나 관리할 수 있도록 지원

이들 서비스 제공자는 최근에서야 금융 규제를 받기 시작했으며, 세금 보고 의무는 여전히 제한적입니다.

 

 

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국제적 자산 이동과 세금 회피

특히, 개인이 특정 서비스 제공자와 연결되지 않은 지갑에 자산을 보관하거나 다른 국가로 자산을 전송할 수 있는 능력은 암호자산을 통한 세금 회피의 주요 위험 요소로 지적되고 있습니다.

 

암호자산 투명성을 위한 글로벌 노력: CARF

OECD는 암호자산 거래의 투명성을 높이기 위해 Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)를 개발했습니다.

 

CARF는 다음을 포함합니다:

1. 암호자산 서비스 제공자로부터 정보 수집을 위한 규칙과 해설
2. 다자간 협정 또는 양자 간 세금 협정을 통한 자동 정보 교환 체계
3. 정보를 교환하기 위한 표준화된 전자 형식

현재 캐나다, 미국, 영국을 포함한 40개 이상의 국가가 2027년까지 CARF 도입을 선언했습니다.

 

암호자산 서비스 제공자의 새로운 보고 의무

암호자산 서비스 제공자로 분류되는 캐나다 내 법인 및 개인은 연간 보고 의무를 부여받게 됩니다.

 

 

 

 

 

CRA에 보고해야 할 정보

• 암호자산과 정부 발행 통화 간 교환의 연간 거래 금액
• 암호자산 간 교환 내역
• 암호자산 전송 내역

 

고객 정보 제공

서비스 제공자는 고객에 대한 상세 정보를 CRA에 제출해야 합니다:

 

• 이름, 주소, 생년월일
• 거주 국가 및 해당 국가의 납세자 식별 번호(TIN)
• 법인 고객의 경우, 해당 법인을 통제하는 개인에 대한 정보

 

결론: CARF 도입 대비 지금부터 준비해야

2027년 CARF 도입은 캐나다의 세금 투명성을 한 단계 끌어올릴 것으로 기대됩니다. 하지만 이는 암호자산 보유자와 관련 서비스 제공자들에게도 큰 변화와 도전을 의미합니다. 지금부터 CRA의 지침과 CPA Canada의 지원을 통해 새로운 세금 규정에 대비하는 것이 중요합니다. 암호자산 시장에 관심이 있다면, 관련 규정을 꼼꼼히 확인하고 적법한 세금 신고 절차를 준수해야 합니다.

 

 

 

 

 

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