배우자(Spousal) RRSP로 절세하는 방법

배우자(Spousal) RRSP를 이용해 절세하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 벌써 한 해가 마무리되어 갑니다. 새해가 되면 3월부터  시작될 캐나다 소득세 신고를 위해 RRSP 구매를 고려하는 분들이 많으신데요. RRSP는 매년 2월 말일까지 구입해야 당해연도 세금신고에 사용할 수 있는데요. 이번포스팅에서는 RRSP Spousal Plan을 이용해서 절세하는 방법은 어떤 것들이 있고, 어떻게 작용되는지 자세히 알아보겠습니다. 

 

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배우자 RRSP란?

배우자 RRSP(Spousal RRSP)는 캐나다의 RRSP 제도를 활용하여 부부가 은퇴 후 소득을 효과적으로 분배하고 세금을 절약할 수 있도록 돕는 유용한 금융 도구입니다. 이 글에서는 배우자 RRSP의 작동 원리, 장단점, 기여 규칙 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

배우자 RRSP의 정의

배우자 RRSP는 결혼하거나 사실혼 관계에 있는 부부가 다음과 같은 목적을 위해 활용할 수 있는 절세 도구입니다.

• 두 배우자 간 은퇴 저축의 균형을 맞추기
• 은퇴 후 연금이나 RRIF(Registered Retirement Income Fund)에서 인출 시 소득 분배
• 소득세 절감

 

 

배우자 RRSP의 작동 원리

일반적으로 소득이 높은 배우자가 소득이 낮은 배우자를 위해 배우자 RRSP에 기여합니다. 예를 들어, 한 배우자가 고소득을 올리고, 다른 배우자가 가정주부라고 가정해 보겠습니다.

1. 일반 RRSP 사용 시
   은퇴 후 고소득 배우자가 연간 $100,000를 인출한다면, 이 금액 전체가 해당 배우자의 한계 세율로 과세됩니다.
2. 배우자 RRSP 사용 시
   소득이 높은 배우자가 매년 배우자의 RRSP에 기여합니다. 은퇴 후 두 배우자는 각각 $50,000씩 인출하게 되고, 이 금액은 낮은 한계 세율로 과세됩니다. 결과적으로 부부가 납부하는 총세금이 줄어듭니다.

👉배우자 RRSP는 소득이 낮은 배우자 명의로 등록되며, 해당 배우자가 투자 결정을 내리고 인출 권한을 가집니다.

 

배우자 RRSP의 장점

세금 공제

배우자 RRSP에 기여한 금액은 기여한 배우자의 과세 소득을 줄여줍니다. 공제는 기여한 연도 또는 향후 연도로 이월하여 사용할 수 있습니다.

 

소득 분배

은퇴 후 부부가 RRIF나 연금에서 자금을 인출할 때, 소득을 분배함으로써 총 소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

 

첫 주택 구매 지원(Home Buyers' Plan)

첫 주택 구매 시 RRSP에서 최대 $35,000까지 인출할 수 있는 Home Buyers' Plan을 활용하면 부부는 각각 $35,000씩, 총 $70,000까지 인출이 가능합니다.

 

평생 학습 계획(Lifelong Learning Plan, LLP)

풀타임 교육이나 훈련을 위해 연간 최대 $10,000, 총 $20,000까지 인출이 가능합니다.

 

71세 이후 기여 가능

본인의 RRSP에는 만 71세 이후 기여할 수 없지만, 배우자가 71세 미만이라면 배우자 RRSP에 계속 기여할 수 있습니다.

 

배우자 RRSP의 단점

3년 귀속 규칙(Three-Year Attribution Rule)

배우자 RRSP에 기여한 금액은 해당 연도와 그 이후 2년 동안 계좌에 유지되어야 합니다. 만약 이 기간 내에 인출하면, 해당 금액은 기여한 배우자의 과세 소득으로 포함됩니다.

 

👉하지만 이 규칙은 다음의 경우에는 적용되지 않습니다:

• Home Buyers' Plan 또는 Lifelong Learning Plan을 통한 인출
• 관계 종료 시 배우자 인출
• 기여자가 사망한 연도의 인출

 

기여 한도의 제한

배우자 RRSP에 기여한다고 해서 추가 기여 한도가 생기는 것은 아닙니다. 예를 들어, 기여 한도가 $20,000이라면 이를 본인의 RRSP와 배우자 RRSP 간에 나누어 기여할 수 있습니다.

 

배우자 RRSP와 일반 RRSP의 차이

• 배우자 RRSP는 소득이 낮은 배우자를 위한 절세 도구로, 은퇴 후 소득을 분배하여 세금을 줄이는 데 효과적입니다.
• 일반 RRSP와 마찬가지로, 배우자 RRSP도 배우자가 71세가 되는 해의 12월까지 기여할 수 있으며, 이후에는 RRIF나 연금으로 전환해야 합니다.

배우자 RRSP는 부부의 은퇴 계획을 더욱 효율적으로 만들어 주는 강력한 금융 도구입니다. 하지만 3년 귀속 규칙과 기여 한도를 유념하며 계획적으로 활용해야 합니다. 은퇴 후 안정적인 소득 분배와 세금 절감을 원한다면, 배우자 RRSP를 적극적으로 고려해 보세요! 자세한 사항은 전문가 상담 또는 캐나다 국세청(CRA) 공식 웹사이트를 참고하세요.

 

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