2025년 캐나다 택스(tax) 변동사항을 미리 알아보겠습니다.

2025년 캐나다 세금 변동사항 알기

2024년 귀속 캐나다 소득세 신고가 다가옵니다. 보통 캐나다의 연말정산 기간은 매년 3월 1일부터 4월 30일까지입니다.(주말일 경우 다음 비즈니스 영업일까지) 세금 절세를 위해 2025년 캐나다의 세금 제도에 어떤 변동이 있는지 미리 알아보는 것이 중요한데요. 경제 환경이 빠르게 변화하고 있는 상황에서, 새로운 세금 규정을 이해하고 준비하는 것이 중요하기 때문입니다. 이번 포스팅에서는 RRSP와 TFSA의 연간 납입 한도 변화, CPP(캐나다 연금 계획) 업데이트, 그리고 캐나다 양도소득세의 변화 제안에 대해 알아보겠습니다.

기본 개인 공제 금액(BPA, Basic Personal Amount) 증가

2025년 기본 개인 공제 금액(BPA)은 2024년 $15,705에서 $16,129로 증가했습니다.

이는 저소득층에게 더 큰 세금 경감 효과를 제공하며, 모든 납세자의 세금 부담을 줄이는 데 기여합니다.

연방 세금 구간 변경

2025년 연방 소득세 구간은 인플레이션 조정으로 상향 조정되었습니다.

• 15% 세율: $57,375까지 적용 (2024년 $55,867에서 증가)

이는 세율은 유지되지만, 더 많은 소득이 낮은 세율 구간에 포함되어 총 세금 부담이 감소하게 됩니다.

CPP(캐나다 연금 계획) 기여율 업데이트 및 CPP 2.0

2025년 CPP(캐나다 연금 계획)는 기존 기여율(5.95%)을 유지하지만, 연간 최대 기여 한도가 증가했습니다.

• YMPE(연간 최대 연금 소득): $71,300 → $73,200
• 기여 한도:
  직원 및 고용주 각각 최대 $4,034.10
  자영업자는 직원 및 고용주 몫을 모두 부담하여 $8,068.20

CPP 2.0

CPP 2.0은 추가 연금 혜택을 제공하기 위해 고소득자의 소득 일부에 추가 기여금을 부과하는 구조입니다.

• YAMPE(연간 추가 최대 연금 소득): $81,200로 증가
• YAMPE 구간($71,300~$81,200)에 대해 직원 및 고용주는 각각 4% 기여
• 자영업자는 이 구간에 대해 8% 기여

이로 인해 CPP 기여 비용은 2025년에 전반적으로 증가하지만, 이는 향후 더 나은 은퇴 소득 보장을 위한 조치입니다.

TFSA(Tax-Free Savings Account) 납입 한도 증가

TFSA(세금 면제 저축 계좌)는 캐나다의 대표적인 절세 저축 도구 중 하나로, 18세 이상의 캐나다 거주자라면 누구나 사용할 수 있습니다. 2025년 TFSA의 연간 납입 한도는 $7,000로 유지됩니다.

• 2009년 도입 이후, 2025년까지의 총 누적 납입 한도는 $102,000에 달합니다.
• TFSA는 단기 저축뿐만 아니라 장기 투자에도 적합하며, 투자 수익과 인출 모두 비과세 혜택을 제공합니다.

RRSP(Registered Retirement Savings Plan) 납입 한도 증가

캐나다인의 은퇴 저축에 가장 중요한 도구 중 하나인 RRSP(등록 은퇴 저축 계획)의 2025년 납입 한도는 $32,490로 증가했습니다. 이는 2024년에 비해 $930 증가한 수치로, 보다 많은 금액을 세금 효율적으로 저축할 수 있는 기회를 제공합니다.

• 고소득자에게 특히 유리하며, 더 많은 소득을 즉각적인 과세에서 보호하고 장기적인 자산 형성을 지원합니다.
• 경제적 불확실성 속에서 은퇴 자금의 중요성이 커지고 있는 만큼, 이번 납입 한도 증가는 캐나다인의 재정적 안정성 강화에 기여할 것입니다.

FHSA(First Home Savings Account)

FHSA(첫 주택 구매 저축 계좌)는 2024년에 도입된 비교적 새로운 저축 도구로, 캐나다 최초 주택 구매자를 지원하기 위해 설계되었습니다.

👉FHSA의 주요 특징:

• 평생 납입 한도: $40,000
• 연간 납입 한도: $8,000
• 납입 금액은 RRSP처럼 세금 공제 혜택이 있으며, 계좌 내 투자 수익과 인출은 TFSA처럼 비과세로 처리됩니다.
• 첫 주택 구매를 위해 사용될 경우에만 비과세 인출이 가능합니다.

이 계좌는 18세 이상 캐나다 거주자 중 지난 5년간 주택을 소유한 적이 없는 사람이라면 누구나 이용할 수 있습니다. FHSA에 대한 자세한 정보는 FHSA 가이드를 참고하세요.

캐피털 게인 택스(Capital Gain Tax, 양도소득세) 변화

2025년에는 캐피털 게인 택스와 관련된 몇 가지 중요한 변화가 있습니다:

• 평생 캐피털 게인 공제(LCGE, Lifetime Capital Gains Exemption): $1,016,836 → $1,250,000
• 포함률 증가: 기존 50% → 66.7% ($250,000 이상의 이득에 적용)
• 기업가 인센티브(CEI): 특정 소기업 주식 매각 시 연간 $200,000까지 33.3%의 낮은 포함률 적용

이 제안은 기업 및 개인 사업 소유자에게 높은 세금 혜택과 더 많은 과세 대상 금액이라는 상반된 영향을 미칠 수 있습니다.

GST 면제 기간 (2024년 12월~2025년 2월)

연방 정부는 2024년 12월 14일부터 2025년 2월 15일까지 특정 품목에 대해 GST(상품 및 서비스 세) 면제를 제공합니다.

• 면제 품목: 크리스마스트리, 어린이 의류, 장난감, 식당 음식 등

이는 소비자 비용 절감을 목적으로 하며, 기업은 이 기간 동안 GST 무료 거래를 처리하기 위해 시스템 조정이 필요할 수 있습니다.

2025년 캐나다 세금 변화는 캐나다 거주자들의 경제적 사항을 많이 고려하고, 인플레이션에 맞춰 여러 가지로 고려된 것으로 보입니다. 절세 방안을 여러 가지로 알아보고 캐나다 인컴 택스 신고에 도움이 되길 바랍니다.