캐나다 세금신고 가이드: 한국 종합소득세 신고는 어떻게?

캐나다 교민들 중에는 한국의 종합소득세 신고를 보고하는 분들이 많이 있는데요. 캐나다 거주자라고 하더라도 캐나다 외에서 발생하는 소득 또는 10만 불 이상의 해외자산이 있다면 보고를 해야 하는 의무가 있기 때문입니다. 그렇다면 한국 종합소득세 신고는 캐나다에 어떻게 신고가 이루어지는지 캐나다의 해외소득과 해외자산 신고에서 대해 자세히 알아보겠습니다. 

 

캐나다의 해외자산 및 소득 신고 알아보기(T1135) - All about Life

 

해외 자산 신고의 중요성

캐나다의 기본 세법 원칙은 모든 거주자가 전 세계에서 발생한 소득을 신고해야 한다는 것입니다. 이 제도는 이중과세를 방지하며, 해외 자산에서 발생하는 소득에 대한 과세 투명성을 확보하려는 조세 정책의 일환입니다.

 

신고 대상 자산

 

신고 기준

1. 해외 자산이 $100,000(CAD)을 초과할 경우 신고 대상입니다.
2. 개인용 자산(본인/가족 거주 주택 등)은 제외됩니다.
3. 신고 대상에 포함되는 자산:
   ◽ 해외 보유 현금 및 적금
   ◽ 상장 및 비상장 주식
   ◽ 채권 및 신탁
   ◽ 임대 부동산
   ◽ 귀금속

 

신고 제외 자산

• 개인이 사용 중인 주택
• 농지 및 사업용 부동산

자산별 신고 세부 사항

현금 및 적금

• 신고 항목: 통장별 최고 잔액, 연말 잔액, 발생한 이자
• 이자는 적립액 기준으로 신고(아직 지급되지 않아도 계산 포함).

 

주식

• 원가와 배당 소득, 양도소득 신고 필요.
• 이민 당시 보유한 주식은 당시 시가를 원가로 계산.

 

채권

• 원가, 연중 최고 금액, 발생 이자 금액 포함.

 

임대 부동산

• 부동산별 원가, 연중 투자 금액, 발생 소득 신고.
• 이민 당시 부동산 시가는 감정서 또는 동네 부동산 시세로 인정.

 

신고 절차 및 마감일

종합소득세 신고 대상 4종류와 신고 방법 - All about Life

🔼 한국 종합소득세 신고 대상 알아보기

 

신고 마감일

• 매년 4월 30일까지 T1135 양식을 통해 신고.
• 추가 복잡성이 있는 경우 기한 연장 가능(작년 사례 참고).

 

T1135 Foreign Income Verification Form

• 2장 구성:
  1. 자산 유형(현금, 주식, 부동산 등)
  2. 소득 발생 내역 및 투자 원가

 

신고 누락 및 페널티

▶ 벌금 구조

• 하루 $25, 최대 $2,500 벌금.
• 허위 신고 시 자산의 5% 또는 $24,000 중 큰 금액 부과.

▶ 자진 신고 (Voluntary Disclosure)

• 10년 이내 자진 신고 시 벌금 면제 가능.
• 소득세 납부 필요하지만 벌금과 이자 감소 혜택.

 

전문가의 도움을 받는 이유

복잡한 소득 구조와 해외 자산이 있는 경우, 회계 전문가의 상담이 필수입니다. 신고 누락은 캐나다 국세청과 한국 국세청 간 정보 공유로 쉽게 드러날 수 있으므로, 철저한 준비가 필요합니다.

 

결론

해외 자산 신고는 복잡하지만 필수적인 과정입니다. 캐나다 교민들은 자신의 자산을 정확히 파악하고, 법적 책임을 다하며 불필요한 벌금을 방지해야 합니다. 신고 기한을 준수하고, 필요한 경우 전문가의 도움을 받아 안정적으로 신고를 마무리하세요.

 

캐나다 국세청에 신고해야할 해외인컴의 종류는 무엇일까?