FHSA : 캐나다 첫 집 구매용 저축 계좌 출시

많은 캐나다 사람들은 집을 갖기 원하지만, 높은 집값은 첫 집을 구매하는 것 마저도 힘들게 만들었습니다. 캐나다 정부는 첫 집을 구입이 힘든 분들이 조금 더 쉽게 집을 살 수 있는 기회를 만들어주기 위해 2023년 4월 1일부터 새로운 주택 저축 계좌 FHSA(First Home Saving Account)를 만들었습니다.

 

 

 

FHSA가 무엇이고 그것이 어떻게 첫 집 구매에 도움이 되는지 자세히 알아보겠습니다.

 

FHSA(First Home Saving Account) 란?

FHSA는 비과세 세이빙 어카운트로 첫 집을 구입하려는 사람들이 주택 구입 용도로 사용할 자금을 저축할 수 있는 세금 우대 저축이라고 생각하시면 됩니다. 2023년 4월 1일부터 캐나다의 누구나 FHSA를 개설할 수 있습니다. 이 어카운트는 첫 번째 집 구매를 위해 4만 달러를 저축할 수 있게 해 주며, 가장 좋은 점은 저축한 돈에 대해 세금을 전혀 내지 않아도 된다는 점입니다.

 

 

FHSA를 오픈할 수 있는 사람은?

모든 사람이 FHSA를 가입할 수 있는 것은 아닙니다. FHSA를 개설하려면 몇 가지 조건에 충족해야 하는데요.

• 캐나다 거주자만 가능
• 18세 이상 71세 이하 (가입연도의 12월 31일 기준)
• 지난 4년 동안 본인 또는 배우자, 파트너 명의로 소유한 집이 없어야 합니다.
• 배우자나 파트너는 현재 살고 있는 집을 소유할 수 없습니다.

 

FHSA의 특징

FHSA는 퇴직연금 저축인 RRSP과 같은 역할을 하는데요. 조금 더 자세히 보면 TFSA의 비과세 부분과 RRSP의 퍼스트 홈 바이에 혜택을 합친 것으로 이해하하 시면 됩니다.

 

비과세

TFSA가 아닌 일반 세이빙 계좌에서 발생된 모든 이자소득은 과세 대상이 됩니다. TFSA는 매년 6,500 달러 (2023년 기준, 2024년부터 매년 7,000불로 상향)의 한도가 있기 때문에 그 이상의 금액을 TFSA 계좌로 입금할 수 없습니다. FHSA (First Home Saving Account) 역시 비과세 계좌로 매년 8,000 달러까지 디파짓 할 수 있으며, 최대로 저축할 수는 금액은 40,000 달러입니다.

 

이 한도는 여러 은행에 가입을 하더라도  한도가 추가 발생되는 것이 아니며, 한 사람이 평생 넣을 수 있는 금액이 40,000 달러입니다.

 

인컴 감소 효과

FHSA는 RRSP와 같이 디파짓 한 금액이 해당 연도의 인컴에서 마이너스가 되어 세금 혜택을 볼 수 있습니다.

예를 들어, 연봉 60,000 달러를 받는 A 씨가 FHSA 계좌에 8,000 달러를 입금하면 그해 A 씨의 인컴은 52,000 달러가 되어 1년간 납입했던 소득세를 일정 부분 돌려받은 혜택을 받게 됩니다. RRSP와 같은 개념으로 작용된다고 생각하시면 됩니다.

 

 

첫 집 구매 시 사용할 때 RRSP와 다른 점

FHSA의 특별한 점은 여러분이 첫 번째 집을 살 준비가 되었을 때, 세금을 전혀 내지 않고 돈을 꺼낼 수 있다는 것입니다. RRSP 역시 First Home Buyer Plan으로 일인당 최고 35,000달러까지 출금이 가능하지만, 만 2년 뒤부터 15년 계획으로 재 상환을 해야 합니다. 그러나 FHSA 자금은 재상환을 요구하지 않습니다.

 

RRSP는 특별한 이유 없이 출금했을 때, 출금 금액이 그 해의 소득으로 보고가 됩니다. 첫 집 구매 시 RRSP 자금을 꺼내어 사용했다면 2년 뒤 캐나다 국세청(CRA)으로부터 사용금액을 15년으로 나눠서 상환하라는 안내장이 옵니다. 만약 상환을 하지 않을 시 해당 연도의 RRSP owing 금액은 소득으로 보고되어 그 해의 소득이 더 높아집니다.

 

주택 구매용으로 자금을 사용하지 않을 경우

집을 위해 저축한 돈을 다 쓰지 않는다면, 세금 문제없이 그 여분의 돈을 RRSP 같은 다른 저축 계획으로 옮길 수 있습니다.

 

FHSA 가입 가능 기간

FHSA는 가입 후 15년이 될 때까지, 또는 71세가 될 때까지, 또는 그 돈을 사용하여 첫 번째 집을 구입할 때까지 열려 있습니다.

 

결론

저는 올해 어렵게 첫 집을 구입하면서 RRSP에 있는 돈을 모두 출금해서 사용했는데요. 그래서 FHSA 계좌가 올해 처음 새기고 아쉬운 점이 있었습니다. RRSP는 재상환을 하지 않으면 가입당시 받았던 절세 혜택을 모두 토해내어야 하지만, FHSA는 말 그대로 절세혜택과 주택구입 시 자금활용으로 모두 사용이 가능하다니 너무 좋은 상품이라고 생각이 들었습니다.

 

저희는 이미 늦었지만 아이가 18세가 되면 어카운트를 만들어 첫 집 구매를 위한 계획을 미리 할 수 있도록 가르쳐 주고자 합니다. FHSA 계좌는 캐나다에서 첫 집을 위한 저축 방법으로 정말 좋은 방법인 것 같습니다. 여러분이 꿈꾸는 집을 위해 세금을 덜 내고 더 많은 돈을 가질 수 있는 좋은 방법입니다.

 

 

 

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